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 上市前財務準備工作培訓課程
【內(nèi)容簡介】
1. 從理解公眾公司（上市、掛牌）與私人公司（未上市股改）的本質(zhì)特征作為入口，全面分析公眾公司財務的新內(nèi)容和新挑戰(zhàn)，諸如：報表粉飾、信息披露、政策跟蹤、上市增發(fā)（定向增發(fā)）的募投設計及路演溝通。
2. 非上市公司并不重視的合并報表、關(guān)聯(lián)交易、會計準則培訓、審計、稅務籌劃培訓、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制規(guī)范等工作如何開展
3. 非公眾公司并不需要考慮的市值管理，投資者關(guān)系，監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)，并購與資本運作，證券交易管理
4. 上市/掛牌公司的財務職能、組織架構(gòu)及其發(fā)展，上市公司財務人員素質(zhì)要求與能力開發(fā)
5. 上市/掛牌公司的財務戰(zhàn)略，財務體系及財務升級的路線圖
6. 上市/掛牌前需要做好的前后期銜接工作和鋪墊工作
【課程特色】
1. 系統(tǒng)，上市公司不僅在準則方面要求高，更主要的是在價值創(chuàng)造的各個方面，必須同步提高，課程內(nèi)容全面系統(tǒng)地給出了上市/掛牌后公司財務體系的模型
2. 務實，課程所講內(nèi)容也同時適合不規(guī)范的企業(yè)，包括財務人員素質(zhì)較低、企業(yè)高管對財務并不重視、企業(yè)財務基礎薄弱遺留問題多多、甚至是帶病闖關(guān)上市等等
3. 可操作，無論企業(yè)財務能力高低，均能獲得相應的升級指南，按照課程所講的方法，都能夠?qū)⑵髽I(yè)財務能力帶上更新的臺階，履行上市公司的財務職責
4. 普遍適用，其中的道理和方法，不僅適用于上市/掛牌企業(yè)，對那些希望財務能力提升，財務專業(yè)化、職業(yè)化，正在尋找轉(zhuǎn)型升級之路的企業(yè)同樣適用
【課程提綱】

一、上市/新三板掛牌對財務意味著什么？
1. 企業(yè)經(jīng)營目標從利潤導向——向價值導向轉(zhuǎn)型
2. 公司治理及“三會”制度（案例：雷士照明）
3. 股權(quán)結(jié)構(gòu)與控制權(quán)安排（案例：寶萬之爭）
4. 合法合規(guī)性及可持續(xù)發(fā)展
5. 財務的新目標和使命
6. 財務職能與內(nèi)容的新挑戰(zhàn)
7. 價值保障模型
二、合規(guī)性、會計準則適用與信息披露
1. 上市公司常見會計核算問題
2. 如何構(gòu)建世界級會計核算能力
3. 信息披露及政策監(jiān)管的遵循
4. 稅收籌劃工作的原則
5. 建立有效的內(nèi)部控制及常見內(nèi)部控制缺陷
6. 外部審計與年報應對
7. 上市/掛牌前遺留問題處理
8. 會計核算升級注意事項
三、盈余管理
1. 深入理解盈余管理與報表粉飾
（1）會計信息失真
（2）財務報表粉飾
（3）激進式會計
（4）盈余管理
（5）收入平滑
（6）創(chuàng)造性會計手法
（7）欺詐性財務報告
（8）財務報表粉飾的收益
（9）盈余管理的條件與動機
案例：分析安然公司的做法
2. 財務數(shù)字游戲是如何進行的？
（1）會計政策的選擇與運用
（2）財務報告中的彈性
（3）為未來年份儲存利潤
（5）特別費用
（6）購得的進行中研發(fā)項目
（7）游戲結(jié)束后的清理
案例：科龍電器與德勤
3. 傳統(tǒng)盈余管理技術(shù)
（1）公認會計準則界限之內(nèi)的盈余管理
（2）調(diào)整營業(yè)費用的確認時機
（3）巨額沖銷、創(chuàng)造性并購會計與餅干罐儲備（蓄水池）
（4）未到期或虛假收入確認
（5）存貨會計、過渡資本化和延期攤銷政策
（6）會計政策與操作的變更
（7）資產(chǎn)與負債的誤報
（8）利潤表中的創(chuàng)造性手法
（9）現(xiàn)金流量表中的問題
4. 現(xiàn)代盈余管理手段
（1）資產(chǎn)重組
（2）關(guān)聯(lián)交易
（3）潛虧掛賬
（4）資產(chǎn)評估消化潛虧
（5）虧損清洗（洗大澡）
（6）利用非經(jīng)常性損益
（7）國內(nèi)上市公司盈余管理常用手段案例詳解
總結(jié)：盈余管理的四種類型與三個層次
5. 盈余管理潛規(guī)則
（1）黑色領(lǐng)域
（2）濫用盈余管理（濫用盈余管理者使用了一系列技術(shù)以掩蓋事實）
（3）盈余管理：有害或有益
（4）盈余游戲的規(guī)則：專業(yè)上的—盈余管理的3條規(guī)則
（5）盈余游戲的規(guī)則：大街上的—盈余游戲的7條規(guī)則
四、市值管理
1. 如何做好市值管理？
2. CFO、董秘角色與職責
3. 政策與監(jiān)管溝通、信息披露與公共關(guān)系
4. 董高監(jiān)的股份轉(zhuǎn)讓
5. IPO/掛牌路演及定向增發(fā)
6. 投資者關(guān)系管理
7. 證券市場操作與交易處理
8. 資本運作-并購與重組
9. 做市及與中介機構(gòu)的合作
五、資本運作：增發(fā)、定向增發(fā)
1. 融資計劃及募投設計
2. 戰(zhàn)略融資與金融融資
3. 股權(quán)激勵及持股平臺、信托計劃
4. 估值、定價、談判
5. 與證券、投資部配合
6. 優(yōu)先股
六、資本運作：并購
1．企業(yè)發(fā)展與擴展的并購策略
2．被并購
3．盡職調(diào)查及對賭協(xié)議
4．合并后的整合
5．合并報表
七、上市/掛牌后的財務戰(zhàn)略調(diào)整
1. 新三板的分級與轉(zhuǎn)板工作
2. 企業(yè)價值設計
3. 投融資戰(zhàn)略
4. 股利政策
5. 集團化戰(zhàn)略
八、上市/掛牌后的財務職能規(guī)劃
1. 會計信息披露及合規(guī)性職能的建設
2. 公司治理及內(nèi)控職能的建設
3. 公司資本運作職能的建設
4. 公司財務發(fā)展及管控職能的建設
5. 組織結(jié)構(gòu)、功能及人員配置
6. 與董秘的配合
【課程收益】
1. 搞清上市/掛牌企業(yè)財務框架體系及職能變化
2. 清晰了解財務能力提升與轉(zhuǎn)型的路徑規(guī)劃和組織構(gòu)建
3. 掌握常見的上市/掛牌公司的財務重點工作內(nèi)容
4. 能夠做出上市/掛牌前后銜接的布局（包括工作思路銜接、財務能力銜接、工作內(nèi)容銜接、潛在問題銜接）
5. 清楚上市/掛牌公司的財務角色、定位和能力需求
譚 向 陽 老 師 簡 介
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