2018企業所得稅匯算清繳與土地增值稅清算差異協調培訓課程
隨著改革開放的發展，財務會計與稅收政策各自規定，形成較大差異，各稅種之間也存才諸多收入成本差異，土地增值稅與企業所得稅也不列外。今年國家稅務總局對土地增值稅清算申報表與企業所得稅申報表作了調整，兩稅種之間在收入成本扣除方面有諸多執行口徑差異，目前正處于所得稅匯算清繳期間，為了幫助廣大會員理清兩稅種之間的差異，提高準確申報率，我們特別組織本次專題講座。
【主講專家】劉老師，現場答疑專家，國內稅法“活字典”，會計師、審計師、注冊稅務師、高級納稅籌劃培訓師，長期在全國巡講財稅專題。現場授課風格獨特，稅收政策精通，能給在場學員意想不到的感受和良好效果。
【培訓地點】青島·惠國賓館(青島市南區巫峽路29號，近西陵峽路）
【課程大綱】
一、土地增值稅表單修訂內容
1、增加特殊情形專用表單
針對清算后尾盤銷售、采用核定征收方式進行房地產開發清算、在建工程整體轉讓、轉讓舊房核定征收等四種特殊情形，分別設計專用表單。
2、完善表單信息項
增加房產類型子目；增加合計列、總可售面積、已銷售面積；增加減免稅信息采集行數
3、將開發產品轉為自用、出租后再轉讓填報要求
二、土地增值稅與企業所得稅匯算清繳執行口徑
1、土地增值稅清算跨度與企業所得稅匯算清繳跨度差異調整
2、土地增值稅清算分類與企業所得稅項目分類差異調整
3、完工年度所得稅清算與土地增值稅計征差異協調
4、交房年度所得稅清算與土地增值稅差異調整
5、所得稅匯算清繳與土地增值稅清算截止時間差異協調
6、所得稅清算與土地增值稅清算后取得發票成本扣除時間差異協調
7、尾盤銷售成本結算方法差異協調
8、招拍掛傭金成本扣除執行口徑協調
9、水利建設基金能否加計扣除稅種差異協調
10、地方教育經費能否加計扣除稅種差異協調
11、殘疾人就業保障金能否加計扣除稅種差異協調
12、地下車庫銷售、出租企業所得稅與土地增值稅差異協調
13、土地閑置費成本扣除差異協調
14、市政配套費、報批報建費、水電增容費、新型墻體材料專項基金、散裝水泥基金成本扣除時間差異協調
15、獲得國家補償應作應稅收入還是沖減開發成本差異協調
16、規劃用地"紅線"外的建設項目支出成本扣除差異協調【公益性捐贈嗎】
17、拆遷補償備案資料與票據處理
18、房地產企業先行墊付水電費之后收取建安企業臨時水費而成本扣除差異協調
19、取得不在勞務發生地的建安發票成本扣除差異協調
20、未移交或開發商、物業公司實際占有、使用、受益的公共設施成本扣除差異協調
21、福利費、工會經費、教育經費、補充醫療保險、補充養老保險、健康保險在土地增值稅企業所得稅之間的差異協調
22、營銷設施折舊土地增值稅企業所得稅的差異處理
23、土地使用稅成本扣除差異協調
24、交政府部門的維修基金、工程預決算編制及審查費、前期物業管理費成本扣除差異協調
25、工程監理費與項目全部監理成本扣除差異協調
26、可移動家具、日用品、可移動裝飾用品成本扣除差異協調
27、贈送給業主的車位車庫是否計入可售面積
28、地下車庫車位人防設施是否分攤土地成本
29、農民工工資保證金建筑安裝工程勞動保險費成本扣除問題
30、質量保證金成本扣除問題
31、借款利息成本扣除差異協調
32、期間費用成本扣除差異協調
33、成本費用發票取得時間稅前扣除差異協調
34、折扣折讓合同金額與發票金額兩稅種收入確認金額的區別
35、合作建房兩稅種差異協調
36、售后回租兩稅種差異協調
37、代收代付價外費用兩稅種差異協調
38、財政補貼財政返還兩稅種差異協調
39、自產自用商品房再次轉讓成本扣除差異協調
40、股份轉讓土地增值稅企業所得稅差異協調
41、合并、分立土地增值稅企業所得稅差異協調
42、集團內部投資兩稅種差異協調
三、房地產企業所得稅匯算清繳
1、工資薪金、福利費、工會經費最新劃分標準
2、殘疾人保障金最新計算標準
3、臨時工、返聘工程師、兼職人員、勞務派遣工資福利劃分標準
4、辭退福利預提稅前扣除最新規定
5、股票激勵稅前扣除調整
6、土地房屋股權投資評估增值分期繳納所得稅最新規定
7、企業資產股權重組所得稅處理
8、合作建房成本分攤最新文件規定
9、關聯方交易最新文件規定
10、集團成本費用分攤實務處理
11、異地施工人員異地代扣代繳個人所得稅、企業所得稅最新規定
四、2017年所得稅申報表改革要點
1、預繳所得稅季度申報表修改
2、資產股權重組申報表填報要求
3、申報表填表說明修改要點
五、房地產行業營改增最新動態
六、現場交流、精心點撥
【培訓費用】
★ 單次課程培訓費4800元/人（含中餐，送一個價值3280元網絡會員賬號）。食宿費用自理，會務組代辦，標間260元/天（含早），午餐60元/人。
★ 高級會員：一年內課程不限次數，每次參會限3人，培訓費12800元/年，不含中餐。
★ VIP 會員：一年內課程不限次數，每次參會限6人，培訓費18800元/年，不含中餐。
注：會員免費使用中國稅典軟件，享有在線視頻、音頻、稅法查詢、納稅答疑、稅收籌劃、財務會計、遠程教育、網上信息檢索、QQ論壇交流等相關財稅服務。
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