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課程背景:

疫情防控期間，財政部、稅務總局等部委接連發了若干份文件，對支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策進行了明確。國家各級部門針對疫情的影響陸續出臺了金融政策支持、財政稅收減免、社保醫保減征與緩繳、停工期間房租與培訓費補貼等各項幫扶新政。房開企業與建安裝企業如何面對疫情帶來的不利影響，如何靈活自如的運用國家幫扶政策，合理規劃生產自救方案，以期將自身的各項風險與損失降到最低。

國家推行疫情幫扶政策的同時，也將進一步規范企業的納稅行業，國家稅務征管體現在“以票控稅”、“金稅升級”、“大數據分析”、“跨部委數據共享”、“對違規納稅人及其法定代表人，財務負責人進行聯合懲戒”等新舉措行動上。稅收征管變革對房地產建筑企業的財務處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對房地產與建筑業的經營理念、管理模式、人員配置、業務流程將會是一次重大洗禮，更是一種嚴峻考驗。

2020年，稅收方面有哪些相關新政策會影響房地產建筑企業的戰略決策？業務流程是否真正節稅？新的一年稅務稽查又有什么新動作？目前企業有哪些風險點需要控制？金稅三期下，比的是學習的速度和執行力，快速掌握納稅政策，及時調整業務流程對于房地產建筑企業的高管來說顯得至關重要。

為控制建筑企業的稅收風險，提升稅收安全，把握國家最新的稅收稽查新動向，深入了解應對稅務稽查的方略，協助房地產建筑企業實現控稅業務流程再造，確保企業利益最大化。

 

課程收益：

? 深度掌握建安企業涉稅風險以及"營改增"稅收政策對建筑施工企業的影響

? 全面系統掌握建安企業常見涉稅事項，汲取典型財稅案例經驗教訓，綜合謀劃企業財稅工作

? 洞悉掌握增值稅條件下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業稅務風險，提前準備做好迎接"營改增"的準備工作，及時調整企業經營戰略，贏得改革先機！ 

 

課時時間：2天 （6小時/天）

課程對象：企業總經理、首席財務官、財務副總裁、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理、經營、預算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關人員

課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

 

課程大綱

 

第一講  稅務形勢分析

一、2014年稅務稽查工作成果回顧

二、2015 年列入稅務稽查指令性計劃與指導性計劃有哪些項目？ 

三、2015 將對哪些區域、哪些行業進行專項整治？ 

四、稅務機關將繼續嚴厲查處大要案，下一個目標是什么？ 

 

第二講  建安企業重點關注的常見涉稅問題及風險控制策略

一、票據處理在建安企業中的重要地位

1、“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，常見發票問題特征？ 

2、票據相關涉及的稅收風險以及帶來的稅務處罰規定

3、票據處理要點，什么時候需要取得發票，無需取得發票的情形等

二、建安企業營業稅業務常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法

2、征稅范圍和稅率常見問題及識別與防控方法

3、計稅營業額常見問題及識別與防控方法

4、其他項目常見問題及識別與防控方法

二、企業所得稅業務常見問題及主要識別與防控方法

1、收入項目常見問題及識別與防控方法

2、扣除項目常見問題及識別與防控方法

3、資產處理常見問題及識別與防控方法

4、稅收優惠常見問題及識別與防控方法

5、所得額常見問題及識別與防控方法

6、應納稅額常見問題及識別與防控方法

三、個人所得稅業務常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法

2、扣繳義務人常見問題及識別與防控方法

3、征稅范圍常見問題及識別與防控方法

4、計稅收入常見問題及識別與防控方法

5、免稅收入常見問題及識別與防控方法

6、建安項目異地個人所得稅常見問題及識別應對

7、建安企業個人所得稅稅收籌劃方略

 

第三講  建安企業“營改增”政策解析及稅務事項安排

一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景

1、增值稅的基本原理及其應用 

2、“營改增”的背景、內容、方式等

3、“營改增”涉及的稅率和征收率

4、如何看待建筑業企業稅負的增減變化等 

二、增值稅的計算及其對企業招投標的影響

1、一般納稅人和小規模納稅人的認定 

2、增值稅納稅人資格的規定對企業經營和納稅管理帶來的影響

3、納稅人資格認定對下游企業決策影響

4、建筑業企業在材料、設備采購過程中的增值稅籌劃 

5、增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法

6、交通費、住宿費、業務招待費等業務的增值稅政策

7、增值稅進項稅額抵扣的規定 

8、進項稅額抵扣對票據的基本要求 

三、納稅地點、會計核算及組織機構的改變 

1、增值稅納稅地點的確定

2、建筑業企業如何繳納增值稅？ 

3、如何應對預收款納稅、開發票與客戶的特殊要求？ 

4、營改增后企業組織機構會有哪些變化？ 

5、增值稅體制下企業可能面臨的增值稅風險

四、分包掛靠、存量資產抵扣及過渡期政策

1、外部勞務、分包、混合銷售稅改前后政策對比分析 

2、“營改增”期間營業稅與增值稅的過渡政策及發票管理

3、 存量資產的進項稅額能否進行抵扣？ 

4、 增值稅下甲供材料的涉稅處理 

5、“營改增”政策對掛靠經營的財稅政策規定

 

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑