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課程背景:

疫情防控期間，財政部、稅務總局等部委接連發(fā)了若干份文件，對支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策進行了明確。國家各級部門針對疫情的影響陸續(xù)出臺了金融政策支持、財政稅收減免、社保醫(yī)保減征與緩繳、停工期間房租與培訓費補貼等各項幫扶新政。房開企業(yè)與建安裝企業(yè)如何面對疫情帶來的不利影響，如何靈活自如的運用國家?guī)头稣撸侠硪?guī)劃生產(chǎn)自救方案，以期將自身的各項風險與損失降到最低。

國家推行疫情幫扶政策的同時，也將進一步規(guī)范企業(yè)的納稅行業(yè)，國家稅務征管體現(xiàn)在“以票控稅”、“金稅升級”、“大數(shù)據(jù)分析”、“跨部委數(shù)據(jù)共享”、“對違規(guī)納稅人及其法定代表人，財務負責人進行聯(lián)合懲戒”等新舉措行動上。稅收征管變革對房地產(chǎn)建筑企業(yè)的財務處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對房地產(chǎn)與建筑業(yè)的經(jīng)營理念、管理模式、人員配置、業(yè)務流程將會是一次重大洗禮，更是一種嚴峻考驗。

2020年，稅收方面有哪些相關(guān)新政策會影響房地產(chǎn)建筑企業(yè)的戰(zhàn)略決策？業(yè)務流程是否真正節(jié)稅？新的一年稅務稽查又有什么新動作？目前企業(yè)有哪些風險點需要控制？金稅三期下，比的是學習的速度和執(zhí)行力，快速掌握納稅政策，及時調(diào)整業(yè)務流程對于房地產(chǎn)建筑企業(yè)的高管來說顯得至關(guān)重要。

為控制建筑企業(yè)的稅收風險，提升稅收安全，把握國家最新的稅收稽查新動向，深入了解應對稅務稽查的方略，協(xié)助房地產(chǎn)建筑企業(yè)實現(xiàn)控稅業(yè)務流程再造，確保企業(yè)利益最大化。

 

課程收益：

? 深度掌握建安企業(yè)涉稅風險以及"營改增"稅收政策對建筑施工企業(yè)的影響

? 全面系統(tǒng)掌握建安企業(yè)常見涉稅事項，汲取典型財稅案例經(jīng)驗教訓，綜合謀劃企業(yè)財稅工作

? 洞悉掌握增值稅條件下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務風險，提前準備做好迎接"營改增"的準備工作，及時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，贏得改革先機！ 

 

課時時間：2天 （6小時/天）

課程對象：企業(yè)總經(jīng)理、首席財務官、財務副總裁、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、經(jīng)營、預算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員

課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

 

課程大綱

 

第一講  稅務形勢分析

一、2014年稅務稽查工作成果回顧

二、2015 年列入稅務稽查指令性計劃與指導性計劃有哪些項目？ 

三、2015 將對哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進行專項整治？ 

四、稅務機關(guān)將繼續(xù)嚴厲查處大要案，下一個目標是什么？ 

 

第二講  建安企業(yè)重點關(guān)注的常見涉稅問題及風險控制策略

一、票據(jù)處理在建安企業(yè)中的重要地位

1、“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，常見發(fā)票問題特征？ 

2、票據(jù)相關(guān)涉及的稅收風險以及帶來的稅務處罰規(guī)定

3、票據(jù)處理要點，什么時候需要取得發(fā)票，無需取得發(fā)票的情形等

二、建安企業(yè)營業(yè)稅業(yè)務常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法

2、征稅范圍和稅率常見問題及識別與防控方法

3、計稅營業(yè)額常見問題及識別與防控方法

4、其他項目常見問題及識別與防控方法

二、企業(yè)所得稅業(yè)務常見問題及主要識別與防控方法

1、收入項目常見問題及識別與防控方法

2、扣除項目常見問題及識別與防控方法

3、資產(chǎn)處理常見問題及識別與防控方法

4、稅收優(yōu)惠常見問題及識別與防控方法

5、所得額常見問題及識別與防控方法

6、應納稅額常見問題及識別與防控方法

三、個人所得稅業(yè)務常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法

2、扣繳義務人常見問題及識別與防控方法

3、征稅范圍常見問題及識別與防控方法

4、計稅收入常見問題及識別與防控方法

5、免稅收入常見問題及識別與防控方法

6、建安項目異地個人所得稅常見問題及識別應對

7、建安企業(yè)個人所得稅稅收籌劃方略

 

第三講  建安企業(yè)“營改增”政策解析及稅務事項安排

一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景

1、增值稅的基本原理及其應用 

2、“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等

3、“營改增”涉及的稅率和征收率

4、如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負的增減變化等 

二、增值稅的計算及其對企業(yè)招投標的影響

1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定 

2、增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響

3、納稅人資格認定對下游企業(yè)決策影響

4、建筑業(yè)企業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃 

5、增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法

6、交通費、住宿費、業(yè)務招待費等業(yè)務的增值稅政策

7、增值稅進項稅額抵扣的規(guī)定 

8、進項稅額抵扣對票據(jù)的基本要求 

三、納稅地點、會計核算及組織機構(gòu)的改變 

1、增值稅納稅地點的確定

2、建筑業(yè)企業(yè)如何繳納增值稅？ 

3、如何應對預收款納稅、開發(fā)票與客戶的特殊要求？ 

4、營改增后企業(yè)組織機構(gòu)會有哪些變化？ 

5、增值稅體制下企業(yè)可能面臨的增值稅風險

四、分包掛靠、存量資產(chǎn)抵扣及過渡期政策

1、外部勞務、分包、混合銷售稅改前后政策對比分析 

2、“營改增”期間營業(yè)稅與增值稅的過渡政策及發(fā)票管理

3、 存量資產(chǎn)的進項稅額能否進行抵扣？ 

4、 增值稅下甲供材料的涉稅處理 

5、“營改增”政策對掛靠經(jīng)營的財稅政策規(guī)定

 

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑