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企業財務內部控制培訓

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企業財務內部控制培訓

學習費用：23800/天

學習地點：全國

開課時間：2025-12-27

學習方式：定制

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企業財務內部控制培訓課程

【課程背景】

財務內控制度是單位內部建立的使各項業務活動互相聯系、互相制約的措施、方法和規程。企業在競爭日益激烈的外部環境中，為了增強自身的競爭能力，需不斷改善內部管理，提高工作效率、提高產品質量。

企業財務內部控制培訓

【課程收益】

1、建立合理的職責分工制度；

2、明確嚴格的審批檢查制度；

3、健全的會計制度和企業管理制度；

企業財務內部控制培訓

【課程大綱】

第一節財務內控簡介

一、制定內控流程的目的及原則

二、主要控制方法

1、不相容職務相互分離控制

2、授權批準控制

3、會計系統控制

4、預算控制

5、財產保全控制

6、風險控制

7、內部報告控制

企業財務內部控制培訓

第二節主要財務內控流程

一、貨幣資金-不相容職務、付款審批及余額調節

二、實物資產-入、出、保管、報廢

三、對外投資-立項、持續評估

四、資本性支出-立項、預算、管理、監督評價

五、采購與付款-預算、選擇供應商及制定價格、付款審批

六、籌資-決定籌資方式及規模

七、銷售與收款-記錄收入、賬款回收

八、一般成本費用支出-預算、監督

九、擔保-審批授權

企業財務內部控制培訓

第三節、資本性支出內控說明

一、資本性支出主要業務流程

1、立項

2、編制預算

3、選擇供應商（包括設備供應商及設計、施工單位等）

4、簽訂合同

5、組織采購工程物資

6、工程建設

7、工程驗收及決算

二、資本性支出內控目標

1、保證資本性支出項目符合公司利益*化的目標

2、保證資本性支出及相應應付款項的記錄真實、準確、完整

三、資本性支出主要內部控制

1、項目決策控制

2、概預算控制

1）編制概預算

2）概預算的復核應由財務人員完成

3）定稿

3、招、投標控制

4、施工過程控制

1）合同的執行

2）款項的支付

3）費用管理

4）工程進度報告

5）工程財務核算

-申請采購控制

-驗收付款控制

-工程結算及轉固控制

6）工程實際成本與預算差異報告

5、竣工驗收與決算控制

1）初驗

2）試運行

3）初步竣工決算

4）工程審計

5）終驗

6）竣工決算

企業財務內部控制培訓

第四節成本費用內部控制說明

一、主要業務流程

1、費用預算

2、費用發生

3、費用歸集

4、費用分析

5、費用考核

二、內控目標

1、費用支出合理

2、費用的記錄真實、準確、完整

三、主要內部控制

1、費用預算審核及批準

2、費用發生控制

3、費用歸集控制

4、實際與預算差異分析

5、費用考核

企業財務內部控制培訓

第五節案例分享

企業財務內部控制課程

《課程背景》：

風險管理與內部控制，是現代企業持續發展，創造基業長青的科學手段和系統方法。尤其是當企業發展規模壯大，經營環境面臨更激烈的競爭態勢下，現代企業的風險預防與控制及內部管控能力已經成為企業核心競爭力的重要內涵。

本課程通過專業理論系統講授+專題案例研討+問題專案分析等方式，旨在提升學員科學效能和與時俱進的站位，拓展專業視野，夯實紀檢科學風險管理意識，塑造內審及稽核檢查的專業知識體系，提高發現內部風險、識別違紀和管控風險、審查舞弊、科學監察效能的綜合能力，為組織（單位）構建全方位全流程風險管理和內部控制管理體系夯實基礎。

企業財務內部控制培訓

《學員對象》：各級審計人員

企業財務內部控制培訓

《課程收益》：

1) 學習掌握現代企業公司治理科學的真諦，啟發引領學員正確認識企業發展過程的風險預防與管控的意義，樹立科學發現風險、預防風險的理念，構建科學預防與管控風險的思維和專業共識，提高重視風險防控工作的視野和高度，為學員構建一套內部審計與風險防控管理暨舞弊審查管理的知識體系和思想方法；

2) 學習現代企業風險管理與內部控制的專業基礎知識，掌握并應用審計、風險防控的工具方法論于紀檢監察、董事會監督檢查、風險管理、內審管理、監事會履職、反舞弊及案件查處和內部控制體系完善等職務工作中；

3) 學習掌握企業風險要素及風險點的基本識別和判斷方法；提高發現舞弊行為、危害公司利益的風險行為、現象及管理漏洞，提升分析風險識別風險的能力；

4) 學習掌握企業全面風險管理體系及內部控制系統的構成與內涵，學會運?內部控制工具方法于日常工作中，學會科學及時發現、識別、分析、評價經營管理中的風險點并加以報告、處理；

5) 通過本課程學習訓練，為全面加強風險和反舞弊的專業意識，提升學員職業道德規范、職業風險識別、腐敗和舞弊預警，以及反腐反貪反舞弊和內部風險控制能力和管理能力，為建設企業科學規范長效的內部控制環境與風險管控，反腐防腐管理機制和體系，打造企業反腐倡廉與風控管理文化夯實基礎。

企業財務內部控制培訓

《課程大綱》

第一講：內部審計概述

1.1何謂內部審計？內部審計的地位及其發展趨勢

1.2內部內審的目的、特點和作用、意義

1.3內部審計與外部審計的區別

1.4企業內部審計工作的法律定位及角色任務

1.5新時期企業內審的必要性和重要性

案例與互動：

1）常識互動、《內部審計準則》等法定解讀互動

2）內審管理目標的提取制定互動

企業財務內部控制培訓

第二講：內部審計的職業化綜合素質能力構成與修煉

2.1何謂內部審計的職業化？

2.2內部審計人員的職業化內涵及其構成要素

2.3內部審計人員的職業化綜合素質能模型

2.4內部審計的職業化綜合素質能力修煉要訣

案例與互動：

1）內部審計的職業化要素認識互動

2）內審人職業化案例分析---哪個更職業化？

3）內部審計人員的職業化綜合素質能模型分享

企業財務內部控制培訓

第三講：內部審計的基本原理與方法論概述

3.1內部審計的準則和原則---《內部審計準則》解讀

3.2內部審計的對象、方法

3.3內部審計的六大基本方法

3.4內部審計的實務框架

3.5國外知名公司內審思路和方法借鑒

案例與互動：

1）《內部審計準則》解讀

2）六大基本方法案例分享+標桿公司內審方法案例

企業財務內部控制培訓

第四講：內審業務全流程基本實務及相關文書寫作

4.1內審規劃與年度工作計劃

4.2內審項目立項

4.3內審項目審批與授權

4.4審計準備

4.5審計實施

4.6審計報告

4.7審計督察

案例與互動：

1）標桿企業內部審計業務流程圖（一般財務審計、離任審計、專項審計）范例分享

2）內審立項、審計方案、審計報告等工具表單范本、案例分享

3）內審項目審計全流程業務相關節點實務案例分析、分享

企業財務內部控制培訓

第五講、內部審計全流程規范化標準化制度流程及操作指引建設

5.1內部審計目標提取與設置

5.2內部審計業務全流程圖優化設計

5.3內部審計全流程操作標準編制

案例與互動：

1）內部審計目標提取（KPI）練習

2）內部審計業務流程圖優化演練

3）內部審計全流程操作標準模板應用分享

企業財務內部控制培訓

第六講：重新認識現代企業及公司治理

1.1現代企業生存發展規律---生存發展本質認知

1.2現代企業的公司治理---科學治理原理認知

案例與互動：

1）企業生存發展本質四要素識別、

2）現代企業公司治理原理圖示

企業財務內部控制培訓

第七講：內部控制與風險管理新理念新思維構建

2.1現代企業持續健康發展的科學理念---風險管控理念認知

2.2企業管理者風險管理與內部控制新思維構建

2.3企業如何從失控到授控？--- 嵌入業務的全流程內部控制體系構建

互動：

1）企業風險案例面面觀

2）現代企業營運風險圖示??

3）現代企業內部控制體系模型

企業財務內部控制培訓

第八講：重新認識“風險管理”與“內部控制”

3.1現代企業的風險管理簡述

1）企業風險管理定義、目的及重要性簡述

2）企業風險的基本分類

3）企業風險管理基本流程：五步法

4）企業風險管理的三道防線機制

5）企業全面風險管理體系的構成及內涵

案例與互動：1）塞班斯法案解讀；

2）企業風險分類表分享

3）*國資委《企業全面風險管理指引》解讀

3.2現代企業的內部控制簡述

1）企業內部控制定義、沿革、理論基礎及目的

2）企業內部控制系統構成內涵及其關系

3）內部控制與審計、風險管理、經營管理的關系

3.3內部控制與風險管理的區別與關系系

案例與互動：1）財政部《企業內部控制基本規范》解讀??

2）內部控制案例分享

第九講：現代企業內部控制基本規范實務

4.1企業內部控制的目的意義與構成要素

4.2內部控制的目標及其設定

4.3控制內部環境

4.4風險評估

4.5控制活動

4.6信息與溝通機制

4.7內部監督與缺陷管理

案例與互動：1）企業內部風險類別與識別案例與互動??

2）企業內部控制案例分析

企業財務內部控制培訓

第十講：現代企業內部控制與風險評估方法應用實務

5.1內部稽核檢查業務中的風險識別

5.2內部稽核檢查業務中的風險分析

5.3內部稽核檢查業務中的風險評價

5.4內部稽核檢查業務中的風險控制

5.5日常風險預警與報告---標桿企業風險預警與報告案例分享

5.6內部檢查與內審業務的風險管控實際案例與工具表應用操作實務

案例與互動：1）標桿企業業務流程的風險控制關鍵點識別??

2）內部控制矩陣應用互動

3）標桿企業日常稽核業務風險識別、分析、評價、應對互動

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